Partir del ingreso neto, no de la facturación
En trabajadores se atiende a la cantidad líquida y a percepciones regulares o extraordinarias. En autónomos, la facturación no es renta disponible: deben descontarse gastos necesarios de actividad, tributos y cotizaciones. Los ingresos estacionales pueden requerir cuotas variables o un promedio fundado.
Gastos razonables y acreditados
- Vivienda y suministros básicos.
- Alimentación, salud, educación, dependencia y cuidados.
- Transporte necesario para el trabajo y la familia.
- Obligaciones alimenticias y nuevas deudas indispensables.
- Gastos de actividad que permiten generar los ingresos del plan.
No se trata de aprobar cualquier gasto histórico, sino de explicar cuáles son necesarios y proporcionales. Tampoco puede construirse el plan con recursos legalmente inembargables como si fueran una bolsa libre para los acreedores.
Qué debe reservarse
El plan tiene que prever las deudas no exonerables, las cuotas garantizadas en el alcance aplicable, las obligaciones de subsistencia y las que nazcan durante su duración. Solo después se determina la renta que puede destinarse al pasivo exonerable.
| Elemento | Error frecuente |
|---|---|
| Ingresos variables | Tomar el mejor mes como referencia de todo el año puede producir una cuota imposible de mantener. Debe utilizarse una previsión que recoja los meses de menor ingreso y permita explicar cómo se atenderá el calendario completo. |
| Gastos familiares | Los gastos de salud, educación o dependencia no desaparecen porque no se produzcan todos los meses. Hay que prever su importe y periodicidad para que la cuota no absorba el dinero necesario para atenderlos. |
| Embargos | Una misma retención no debe contarse dos veces, como gasto y como pago del plan. Es necesario identificar a qué deuda y procedimiento se destina para calcular los recursos realmente disponibles. |
| Deuda pública | La parte que siga siendo exigible después de la exoneración limitada debe incluirse en el presupuesto. Ignorarla puede hacer que una cuota aparentemente asumible deje de serlo cuando se añadan los pagos a la Administración. |
| Vivienda | La hipoteca debe poder atenderse junto con los gastos familiares y las demás obligaciones. Conservar la vivienda no hace viable por sí solo un plan si su cuota consume los recursos necesarios para el resto de los pagos. |
Un plan sostenible debe resistir más de un escenario
La propuesta no debe construirse con el mejor mes del año ni con una facturación bruta. Conviene preparar un escenario ordinario y otro prudente, incorporando variaciones previsibles de ingresos, gastos familiares, impuestos, cotizaciones, mantenimiento de bienes y pagos de deuda no exonerable. En un autónomo, la tesorería necesaria para continuar la actividad debe distinguirse de la renta disponible personal.
La cuota será defendible cuando el método pueda repetirse y comprobarse con documentos. Una cifra que solo funciona eliminando gastos básicos o contando ingresos inciertos puede provocar oposición, modificación judicial o incumplimiento posterior.
Si la hipoteca supera el valor de la garantía
La deuda pendiente, el valor de mercado y el valor legal de la garantía son cantidades distintas. El exceso de deuda no es dinero disponible para otros acreedores. Antes de plantear una reducción de cuota hay que comprobar si procede un plan de pagos.
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