Partir del ingreso neto, no de la facturación
En trabajadores se atiende a la cantidad líquida y a percepciones regulares o extraordinarias. En autónomos, la facturación no es renta disponible: deben descontarse gastos necesarios de actividad, tributos y cotizaciones. Los ingresos estacionales pueden requerir cuotas variables o un promedio fundado.
Gastos razonables y acreditados
- Vivienda y suministros básicos.
- Alimentación, salud, educación, dependencia y cuidados.
- Transporte necesario para el trabajo y la familia.
- Obligaciones alimenticias y nuevas deudas indispensables.
- Gastos de actividad que permiten generar los ingresos del plan.
No se trata de aprobar cualquier gasto histórico, sino de explicar cuáles son necesarios y proporcionales. Tampoco puede construirse el plan con recursos legalmente inembargables como si fueran una bolsa libre para los acreedores.
Qué debe reservarse
El plan tiene que prever las deudas no exonerables, las cuotas garantizadas en el alcance aplicable, las obligaciones de subsistencia y las que nazcan durante su duración. Solo después se determina la renta que puede destinarse al pasivo exonerable.
| Elemento | Error frecuente |
|---|---|
| Ingresos variables | Utilizar el mejor mes como si se repitiera todo el año. |
| Gastos familiares | Omitir salud, educación o dependencia porque no aparecen todos los meses. |
| Embargos | Contar la misma retención como gasto y como pago del plan sin aclarar su destino. |
| Deuda pública | Ignorar el saldo que subsiste después de la exoneración limitada. |
| Vivienda | Mantener una cuota hipotecaria incompatible con el resto del presupuesto. |
Un plan sostenible debe resistir más de un escenario
La propuesta no debe construirse con el mejor mes del año ni con una facturación bruta. Conviene preparar un escenario ordinario y otro prudente, incorporando variaciones previsibles de ingresos, gastos familiares, impuestos, cotizaciones, mantenimiento de bienes y pagos de deuda no exonerable. En un autónomo, la tesorería necesaria para continuar la actividad debe distinguirse de la renta disponible personal.
La cuota será defendible cuando el método pueda repetirse y comprobarse con documentos. Una cifra que solo funciona eliminando gastos básicos o contando ingresos inciertos puede provocar oposición, modificación judicial o incumplimiento posterior.